美国海关与边境保护局（CBP）最新发布的通知（CSMS #64649265）对于2025年4月5日生效的互惠关税豁免规则进行了详细说明。

1. 企业可在满足以下两个条件的情况下申请10%互惠关税的豁免：
   • ▷ 出发日期：商品必须在2025年4月5日凌晨12:01（美东时间）前已装船，并处于最终运输方式的在途状态。
   • ▷ 到达/入境日期：商品必须在2025年4月5日凌晨12:01至2025年5月27日凌晨12:01（美东时间）之间完成入境清关或从仓库提货。
   • 注意： 若商品在2025年4月5日之前离开起运地，但未能在2025年5月27日之前抵达美国，则仍需缴纳额外的10%关税。CBP设定这一截止日期是为了“防止滥用豁免政策”
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2. 企业可在满足以下两个条件的情况下申请10%互惠关税的豁免：
   • ▷ 10% IEEPA互惠关税可申请退税。
   • ▷ 但此前公布的IEEPA芬太尼关税或第232条款关税（钢铁和铝产品）不适用退税政策。
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2025 年 4 月 2 日更新:

今天，美国总统特朗普在“解放日”宣布了一系列新的关税和贸易政策。下午新闻发布会后，他随即签署了一项行政命令。主要内容如下：

1. 互惠关税：2025年4月9日生效
   • ▷大多数互惠关税的税率约为对方国家对美国征收税率的一半。部分贸易伙伴（如英国和澳大利亚）将面临与其对美国征收关税相等的税率。
   • ▷ 目前尚不清楚这些互惠关税是否适用于所有进口商品，还是仅针对对方国家对美国征税的商品。
   • ▷ 中国将面临最严厉的关税：新的34%互惠关税，叠加先前实施的《301条款》关税、3月初生效的20%《国际紧急经济权力法》（IEEPA）关税，以及其他基础关税。
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2. 统一基础关税：2025年4月5日生效
   • ▷ 针对所有贸易伙伴实施10%的统一基础关税。
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3. 取消中国和香港商品的低值免税政策：2025年5月2日生效
   • ▷ 特朗普总统早在2月宣布计划取消针对中国商品的低值免税政策，但随后表示，为确保关税收入“能够充分且高效地收取”，暂时保留该政策。
   • ▷ 根据今天的行政命令，相关系统现已准备就绪，取消政策将按期实施。
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4. 对进口汽车征收25%关税：2025年4月3日生效
   • ▷ 适用范围：进口的乘用车、SUV、厢式货车、小型货车等。
   • ▷ 符合《美墨加协议》（USMCA）的汽车，仅对非美国生产的零部件征收25%关税。进口商须在进口时主动向海关（CBP）提交相关证明材料，证明车辆中含有的美国成分比例。
   • ▷ 若进口商无法提供充分证明，整车价值将被征收25%的关税。此惩罚性关税可能追溯生效 (apply retroactively)，导致额外费用。
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5. 对汽车零部件征收25%关税：2025年5月3日前生效
   • ▷ 关税适用于广泛的进口汽车零部件，包括但不限于：轮胎、车轮、滤清器、安全带、速度表、橡胶垫圈、软管、汽车玻璃、弹簧、车门挂件、保险杠、挡泥板、空气滤清器、催化转化器、车载空调、汽车用计算机、铅酸电池和锂电池，甚至包括警用测速仪。
   • ▷ 90天内，商务部长需建立程序，增加更多汽车零部件至关税适用清单。
   • ▷ 符合USMCA协议的零部件（不包括散装组装件及零部件组合）在商务部长制定非美国成分征税方法之前不受新关税影响。
   • ▷ 非乘用车（如卡车或货运车辆）相关的零部件可申请免除关税。
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6. 对空铝罐和啤酒征收25%关税：2025年4月4日生效
   • ▷ 根据最新修订的《协调关税表》及《铝制品总统公告》，新增两项铝衍生品关税：空铝罐和啤酒。
   • ▷ 对于啤酒，关税将以铝罐的价值为基础进行征收。

各国的报复性措施：

1. 中国
   • ▷ 对美国进口商品征收34%的关税。
   • ▷ 中国商务部宣布将11家美国公司列入“不可靠实体”名单，从实质上禁止了这些公司在中国开展业务，或与中企做生意。
   • ▷ 中国商务部对七种稀土元素实施许可证制度，限制它们的出口，这些元素几乎全部只在中国开采和加工，并广泛应用于从电动汽车到智能炸弹等各种领域。

分析：4月9日后中国输美产品税率计算公式：出口美国产品的最终关税税率=该产品的基础税率 +25%(如在特朗普第一任期间加征清单内)+双反税(如有)+拜登期间加征税率(如在清单内)+20%(特朗普第二任期间全面关税)+34%(对等关税)，也就是意味着中国出口美国产品的最低关税税率为：54%+该产品的基础税率。例如，中国进口汽车可能因钢铁和汽车相关附加关税而面临总计超过100%的关税。

2025 年 3 月 26 日更新:

今天，美国总统特朗普签署了一项公告，宣布对所有进口汽车及汽车零部件加征25%关税。该关税将于2025年4月3日凌晨12:01（美东时间）正式生效，适用于进口的整车以及在美国汽车工厂中使用的进口零部件。

主要内容：

1. USMCA认证的商品可享关税减免：
   • ▷ 符合《美墨加协议》（USMCA）的汽车进口商可申请认证其美国生产成分，以免除25%的关税，仅对非美国成分部分征税。
   • ▷ 同样，符合USMCA的汽车零部件在商务部和美国海关与边境保护局（CBP）最终确定征税程序之前，暂不征收新关税。
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2. 主要受影响的国家和企业：
   • ▷ 符合《美墨加协议》（USMCA）的汽车进口商可申请认证其美国生产成分，以免除25%的关税，仅对非美国成分部分征税。
   • ▷ 同样，符合USMCA的汽车零部件在商务部和美国海关与边境保护局（CBP）最终确定征税程序之前，暂不征收新关税。
   • ▷ 约50%的美国汽车进口来自墨西哥和加拿大。其他主要汽车供应国包括日本、韩国和德国。
   • ▷ 一些美国品牌（如通用汽车、福特和Stellantis）也将受到显著影响。这些企业的供应链在北美各国之间多次往返，且在美国、墨西哥和加拿大拥有重要的生产和运营基地。
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分析：此政策预计将对北美汽车行业及跨国供应链产生重大影响，增加企业的运营成本，同时可能推高消费者购买汽车的价格。

2025 年 3 月 24 日更新:

今天，美国总统特朗普签署了一项行政命令，宣布对所有购买委内瑞拉石油或天然气的国家加征25%的关税，新关税将于2025年4月2日生效，并叠加在现有关税基础上执行。

行政命令主要内容：

1. 关税细则与执行：
   • ▷ 根据行政命令，美国国务卿、财政部长、商务部长、国土安全部长以及美国贸易代表将负责确定具体的关税征收标准。
   • ▷ 关税的有效期规定为：自委内瑞拉石油最后一次被进口起算一年后到期，但特朗普政府官员可视情况提前终止关税。
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2. 主要受影响国家与数据：
   • ▷ 中国和美国是委内瑞拉石油的最大买家。根据2024年的数据，委内瑞拉每天生产92.1万桶原油，其中每天35.1万桶出口至中国，22.8万桶出口至美国。
   • ▷ 其他主要进口委内瑞拉石油的国家包括印度、西班牙、巴西和土耳其。
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分析：此政策预计将加大委内瑞拉石油出口国的经济压力，同时可能引发全球能源供应链的波动，尤其是对中国和美国的大宗能源贸易带来深远影响。

2025 年 3 月 12 日更新:

从今天起，所有钢铁和铝产品的进口（包括分类在第73章和第76章之外的衍生产品）将被征收25%的关税。值得注意的是，这些关税同样适用于符合《美墨加协议》（USMCA）和其他自由贸易协定（如《韩美自由贸易协定》（KRFTA））的商品，来自加拿大和墨西哥的商品也不例外。

政策细则：

1. 排除条款：
   • ▷ 如果商品的熔炼和浇铸地为美国，则可适用以下排除条款：
     • ·钢铁产品：9903.81.92
     • ·铝产品：9903.85.09
   • ▷ 目前，这是唯一可以申请的排除条款。
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2. 额外文件要求：
   • ▷ 对于包含钢铁或铝衍生品的商品，且未归类在第73章或第76章中的产品，进口商需提供以下信息：
     1. 熔炼和浇铸地（即原材料生产地）；
     2. 钢铁或铝在最终产品中的价值和重量（千克）。
        • ·若进口商无法提供钢铁或铝成分的具体价值，将对整个商品价值按25%的关税税率征税，可能大幅增加关税成本。
        • ·若进口商能够提供具体价值，则需在数字化过程中为钢铁或铝成分的价值新增一条发票记录。
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分析：此政策旨在进一步加强对钢铁和铝产品的贸易管控，但可能导致进口成本增加及通关延迟，进口商需提前规划、准备上述文件和信息以应对新规影响。

2025 年 3 月 11 日更新:

仅在宣布对加拿大钢铁和铝产品征收50%关税数小时后，美国总统特朗普又撤回了这一决定。白宫副新闻秘书库什·德赛（Kush Desai）今日表示：“根据特朗普总统此前签署的行政命令，自2025年3月12日午夜起，25%的钢铁和铝关税将正式生效，适用于加拿大及所有贸易伙伴，无任何例外或豁免。”

事件背景：

1. 原定的50%关税被取消：
   • ▷ 特朗普总统最初宣布对加拿大钢铁和铝产品征收50%关税，作为回应安大略省对出口至美国的电力加征25%的附加费。
   • ▷ 然而，今日下午，安大略省省长道格·福特（Doug Ford）宣布暂停这项附加费，促使特朗普取消了50%的关税决定。
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2. 特朗普的进一步警告：
   • ▷ 特朗普警告称，如果加拿大不立即取消针对美国农民的反美关税以及其他“长期存在且严重不公的关税”，他将于4月2日大幅提高对加拿大汽车的关税。
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分析：此举表明美加两国在贸易问题上的紧张关系仍未缓解，尤其是在钢铁、铝和汽车领域。进口商和相关行业需密切关注政策变化，以便及时调整应对策略。

2025 年 3 月 6 日更新:

今天，美国总统特朗普与墨西哥总统克劳迪娅·谢恩鲍姆（Claudia Sheinbaum）及加拿大总理贾斯廷·特鲁多（Justin Trudeau）通话后，宣布暂缓对《美墨加协议》（USMCA）框架下的墨西哥和加拿大商品征收关税。这一暂缓措施将于2025年4月2日到期。

政策细节：

1. 关税暂缓范围：
   • ▷ 根据白宫估算，约62%的加拿大进口商品仍将被征收关税，主要是能源产品，税率为10%。
   • ▷ 此外，约50%的墨西哥进口商品仍需缴纳本周二实施的《国际紧急经济权力法》（IEEPA）关税。
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2. 加拿大的回应：
   • ▷ 加拿大总理特鲁多表示，加拿大政府正在就推迟对美国的第二轮报复性关税进行“讨论”。
   • ▷ 然而，他也强调：“我们不会因为美国昨天做出的改变而暂停加拿大关税。我们的目标依然是全面取消所有关税。”
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分析：特朗普政府的暂缓措施暂时缓解了与加拿大和墨西哥在贸易上的部分紧张关系，但两国仍对美国关税政策表示不满。特鲁多的强硬表态表明，加拿大将继续施压，争取美国取消所有关税。这一局势的发展可能对北美地区的贸易合作和供应链产生重要影响。

2025 年 3 月 5 日更新:

今天，特朗普政府宣布对符合《美墨加协议》（USMCA）的汽车进口提供为期一个月的关税豁免。这项协议是在特朗普第一任期内谈判达成的。目前尚不清楚此次豁免是否仅适用于整车，还是包括汽车零部件在内。

政策背景：

1. 与汽车制造商协商：
   • ▷ 特朗普总统在宣布豁免之前，与美国三大汽车制造商——通用汽车（General Motors）、福特（Ford）和Stellantis（前克莱斯勒）进行了电话会谈。
   • ▷ 这些公司依赖跨越美国、墨西哥和加拿大边境的复杂供应链，并在三国拥有重要的生产和运营基地。
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2. 总统的期望：
   • ▷ 特朗普总统敦促获得豁免的汽车制造商利用这一月的缓冲期“进行投资、转移生产，将制造活动迁回美国”。白宫新闻秘书卡罗琳·莱维特（Karoline Leavitt）表示：“最终目标是让这些企业将生产线迁回美国，这样就不需要支付任何关税。”
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3. 未来关税计划：
   • ▷ 莱维特还透露，政府计划于4月2日开始实施互惠关税政策，这可能对北美贸易格局产生重大影响。
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分析：此次短期豁免为汽车制造商提供了有限的喘息空间，但也反映出特朗普政府以关税手段推动制造业回流美国的长期目标。未来的互惠关税政策可能对跨国供应链和贸易伙伴关系造成进一步压力。汽车行业需密切关注政策动向，以调整战略应对变化。

2025 年 3 月 4 日更新:

今天凌晨12:01（美东时间），一系列新关税正式生效，具体内容如下：

▲新关税政策：

1. 墨西哥商品：
   • ▷ 对来自墨西哥的商品征收25%的《国际紧急经济权力法》（IEEPA）关税，但人道主义物资和信息材料除外。
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2. 加拿大商品：
   • ▷ 对来自加拿大或其13个省/地区的商品征收25%的IEEPA关税，但人道主义物资和信息材料除外。
   • ▷ 加拿大能源和矿产品仅征收10%的IEEPA关税，而非25%。
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3. 中国/香港商品：
   • ▷ 对来自中国和香港的商品征收20%的IEEPA关税。
   • ▷ 免税条款（9903.01.21、9903.01.22和9903.01.23）未作更改，以下商品仍可豁免：
     • ·人道主义物资
     • ·信息材料
     • ·2025年2月1日前已装船的商品，且在2月4日至3月7日期间用于消费或从仓库提取用于消费的商品。
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▲其他重要说明：

4. 不适用关税退税（Duty Drawback）： 这些新关税不允许申请退税。
5. 低值免税政策： 对加拿大、墨西哥和中国/香港的低值商品的豁免政策将继续有效，直至关税收入的征收系统“完全到位并高效运行”。
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▲各国的报复性措施：

1. 加拿大：
   • ▷ 对价值300亿加元的美国商品立即征收25%的关税。
   • ▷ 21天内将进一步对价值1250亿加元的美国商品实施关税。
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2. 墨西哥：
   • ▷ 墨西哥计划于本周日宣布其报复性关税措施。
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3. 中国：
   • ▷ 中国财政部宣布自3月10日起对美国的部分商品增加关税：
     • ·15%的关税：鸡肉、小麦、玉米、棉花
     • ·10%的关税：高粱、大豆、猪肉、牛肉、水产品、水果、蔬菜和乳制品
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分析：这些新关税显示出美国政府在贸易政策上的强硬立场，但也引发了加拿大、墨西哥和中国的快速反应。各国的报复性关税可能对美国农产品和工业品出口造成显著影响，同时也将进一步加剧全球贸易紧张局势。企业需密切关注局势变化，并制定应对策略以减少潜在损失。

2025 年 3 月 3 日更新:

今天，美国总统特朗普签署了一项行政命令，将针对中国和香港的10%通用关税提高至20%。此外，加拿大和墨西哥的25%关税，以及对加拿大石油征收的10%关税，预计将在明天生效，因为此前30天的豁免期已经结束。然而，目前尚未看到海关发布正式的CSMS通知，因此尚不清楚这些新关税能否在一夜之间生效。

昨天，特朗普总统还修改了他在2月1日签署的针对加拿大和墨西哥关税的行政命令。根据修改内容，加拿大和墨西哥的商品仍可享受“低值免税”政策，直到相关系统能够“充分且迅速地处理和征收关税收入”为止。这一修订内容目前已适用于中国和香港的商品。

2025 年 2 月 4日更新:

美国总统特朗普于2月1日签署行政命令，以芬太尼等问题为由，从2月4日开始对来自加拿大和墨西哥的进口商品加征25%的关税，对来自中国的商品加征10%的关税。

2月3日，特朗普宣布对加拿大和墨西哥加征关税措施暂缓30天实施，并继续进行谈判。根据这一决定，相关加征关税措施于3月4日生效。

▲ 各国的报复性措施：

1. 中国财政部宣布自2025年2月10日起对美国的部分商品增加关税：
   • ▷ 对煤炭、液化天然气加征15%关税。
   • ▷  对原油、农业机械、大排量汽车、皮卡加征10%关税。
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